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财税筹划

企业什么情况下要交企业所得税?企业所得税怎么计算?

前海百科-小徐 :2021-05-23 07:55财税筹划

  老板们现在都非常重视税务方面的问题,除了保证税务方面没有异常外,还非常关注能不能少交一些税,让企业能够有更多的利润,这时就有老板问:企业可不可以不交企业所得税?

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  一、什么是企业所得税

  官方的话是这样说的:企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税,简单的概括就是:只要是开公司赚了钱,独乐乐不如众乐乐,拿出一部分上交国家,这就是企业所得税。


  二、可以不交企业所得税吗

  先来弄明白哪些主体需要交企业所得税,主要包括:国有企业;集体企业;股份制企业;私营企业;联营企业;有生产经营所得和其它所得的其它组织,因为正常的企业所得税税率为25%,所以一些老板就觉得企业所得税税率太高,不想交企业所得税,那什么情况下可以不交企业所得税?

  1、以上可以看出,个体户、个人独资企业、合伙企业不在该行列,这两者交的是个人所得税,所以不想交企业所得税的,可以注册个体户、个人独资企业或合伙企业;

  2、公司没有挣钱,出现正常的亏损,没有挣到钱,是负盈利的,根本没有企业所得,也就没有所得税了;

  3、国家承认的免征企业所得税的企业。

  温馨提醒:小型微利企业最低能优惠到5%到10%,具体根据企业类型和业务量来看,所以若符合标准,可以申请税收优惠。


  三、纳税人所有所得都要交纳所得税吗

  当然不是,企业所得税的征收对象是:销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股份红利所得、利息所得、特许权使用费所得、租金所得、接受捐赠所得和其它所得,如果不在这些行列,那么企业的所得是无需交税的。


  四、企业所得税怎么计算

  1、查账征收

  企业有健全财务制度和账目,就是查账征收,企业所得税计算公式为:应纳税额=应纳税所得额(收入总额-准予扣除项目金额)*税率。

  2、核定征收

  相反,企业没有健全财务制度和账目,或者说不能准确核算成本费用或销售收入的则按核定征收,核定征收又分为定额征收和核定应税所得率征收两种,定额征收由主管税务局按照标准直接核定,核定应税所得率征收也是主管税务局按照标准,预先核定应税所得率,应纳所得税额=应纳所得税*税率。


  作为创业者,千万别用一些违法规定的行为去偷税、漏税,以达到少交税的目的,一朝东窗事发,后果可是很严重的,想少交税增加企业利润,可以找首信企服做税务筹划,量身定制方案,节税率高达90%,合理安全。


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